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企业分类标准如何划分?
时间:2016-12-24 22:20    来源:未知    点击:
答:现行货物贸易外汇管理将企业分为A、B、C三类,分类的具体标准如下:
(一)A类企业标准:
核查期内企业遵守外汇管理相关规定,且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的,可列为A类企业。
(二)B类企业标准:
存在下列情况之一的企业,外汇局可将其列为B类企业:
1.核查期内任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50%以上,经现场核查企业无合理解释;
2.核查期内任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值,经现场核查企业无合理解释;
3. 核查期内预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷余额比率大于25%,经现场核查企业无合理解释;
4. 核查期内一年期以上的预收货款、预付货款、延期收款或延期付款各项贸易信贷发生额比率大于10%,经现场核查企业无合理解释;
5. 核查期内来料加工工缴费率大于30%,经现场核查企业无合理解释;
6. 核查期内转口贸易收支差额占支出比率大于20%,经现场核查企业无合理解释;
7. 核查期内单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次,经现场核查企业无合理解释;
8.未按规定履行报告义务;
9.未按规定办理货物贸易外汇业务登记;
10.外汇局实施现场核查时,未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供材料;
11.应国家相关主管部门的要求实施联合监管的;
12.外汇局认定的其他情况。
(三)C类企业标准:
存在下列情况之一的企业,外汇局可将其列为C类企业:
1.最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇处?;虮凰痉ɑ亓傅鞑?,主要包括企业因逃套汇、违反贸易外汇管理相关规定受到外汇局处?;虮凰痉ɑ亓傅鞑榈?。
2.阻挠或拒不接受外汇局现场核查,或向外汇局提供虚假材料,具体包括:①拒不接受外汇局现场核查通知书;②现场核查时,拒不提交现场核查材料;③现场核查时,为掩盖事实故意修改核查材料或提供虚假材料;④外汇局认定阻挠现场核查的其他行为。
3.B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估,相关情况仍符合列入B类企业标准。
4.因存在与外汇管理相关的严重违规行为被海关、税务等国家相关主管部门处罚。
   5.外汇局认定的其他情况。
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